Centro de ayuda
Как правильно выставлять счет клиенту, относительно IVA?
Ситуация требует понимания, кто ваш клиент и где он находится. Вот возможные случаи и как действовать:
1. Клиент в Испании — частное лицо (физлицо без NIF-IVA)
В этом случае вы обязаны выставить счет с испанским IVA (обычно 21%), даже если клиент говорит, что «у него нет IVA». НДС применяется, так как он не зарегистрирован как бизнес-оператор.
2. Клиент — испанская компания или автономо с NIF
Также выставляется счет с IVA, так как для операций внутри Испании освобождение от НДС не применяется.
3. Клиент — компания или автономо из другой страны ЕС, зарегистрирован в VIES
В этом случае вы можете выставить счет без IVA, при соблюдении условий:
- У обеих сторон есть действующий VAT номер в системе VIES
- Указан комментарий:
“Entregas Intracomunitarias exentas de IVA. Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido”
- В счете выбран код НДС: Intracommunity VAT 0%
Проверить VAT-номер клиента можно здесь:
4. Клиент вне ЕС (например, США, Великобритания, Латинская Америка и т.п.)
Можно выставить счет без IVA, если:
- Услуга предоставляется полностью за пределами ЕС
- В счете указывается код НДС: No sujeto 0%
- Добавляется комментарий:
“Operación no sujeta a IVA en virtud del artículo 7 de la Ley 37/1992 de IVA o reglas de localización”
Важно: для всех счетов без IVA нужно сохранить документы, подтверждающие место клиента (контракт, данные компании, переписку и др.), чтобы обосновать отсутствие НДС при налоговой проверке.
Вы можете попробовать это официальное приложение от испанской налоговой, в которое возможно поможет вам проверить, стоит ли применять НДС в тех или иных случаях или не стоит: https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/AVAC-CALC/LocalizadoresServicios